Calculadora de pérdidas fiscales ISR (México)
Las pérdidas fiscales son un tema importante en impuestos, porque pueden ayudarte a pagar menos ISR en el futuro. Sin embargo, muchas personas no saben exactamente qué son ni cómo calcularlas correctamente.
Por eso, antes de usar esta calculadora, te explico de forma sencilla cómo funcionan.
¿Qué es una pérdida fiscal?
Una pérdida fiscal ocurre cuando los gastos de un negocio son mayores que los ingresos durante el año.
Por ejemplo:
Ingresos del año: $500,000
Gastos deducibles: $650,000
En este caso existe una pérdida fiscal de $150,000.
Además, si durante el ejercicio se pagó PTU a los trabajadores, ese monto también aumenta la pérdida fiscal.
¿Para qué sirve una pérdida fiscal?
La ley permite que las pérdidas fiscales se utilicen para disminuir utilidades en años futuros.
Esto significa que si en un año tu negocio tuvo pérdida, podrás usarla para pagar menos impuestos cuando tu negocio genere utilidades.
¿Cuánto tiempo se pueden usar?
Las pérdidas fiscales pueden aplicarse durante los siguientes 10 años hasta que se terminen.
Por ejemplo:
Si tuviste una pérdida en 2024, podrás usarla para disminuir utilidades hasta el año 2034.
Un error muy común que debes evitar
Existe una regla muy importante.
Si en un año tienes utilidad y podrías aplicar la pérdida, pero decides no usarla, la ley establece que:
⚠️ pierdes el derecho de aplicar esa parte de la pérdida en el futuro.
Por eso es importante llevar un control correcto de las pérdidas fiscales.
¿Por qué se actualizan las pérdidas?
Las pérdidas fiscales se actualizan con base en la inflación.
Esto se hace para que la pérdida no pierda valor con el paso del tiempo.
La actualización se realiza usando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).
¿Las pérdidas fiscales se pueden transferir?
No.
La ley establece que las pérdidas fiscales pertenecen únicamente al contribuyente que las generó.
Por lo tanto:
No se pueden vender
No se pueden ceder
No se pueden transferir a otra empresa
Calcula tu pérdida fiscal aquí
Para facilitar el cálculo, desarrollamos esta calculadora de pérdidas fiscales que te permite estimar rápidamente el monto de tu pérdida.
Con esta herramienta podrás:
✔ Calcular la pérdida fiscal de un ejercicio
✔ Actualizarla por inflación
✔ Identificar el periodo correcto de actualización
Solo ingresa los datos solicitados y el sistema hará el cálculo automáticamente.
Calculadora de pérdidas fiscales
🧮 Actualización de pérdidas fiscales
Art. 57 LISR